|
|
|
دستورالعمل کنترل سلامت بیلان مالی (دستورالعمل رفع مغایرت تراز دوره عملکرد و سود ویژه)
در صورت سلامت اطلاعات نرم افزار برلیان 59 ، در گزارش ترازنامه (بیلان مالی) مقادیر «تراز دوره عملکرد» و «سود ویژه» یکسان خواهند بود. در صورت مشاهده مغایرت، موارد زیر را کنترل نمایید : 1- اطمینان از تشکیل سرمایه در گزارشات، بیلان های مالی، تراز دوره عملکرد (گزارش 373)، سود یا زیان اول دوره باید صفر باشد. در صورت وجود مانده در سود یا زیان اول دوره، حسابی با ماهیت سرمایه تشکیل داده و مانده را به حساب سرمایه منتقل نمایید. اگر مانده مثبت است، آن را در بستانکاری اولیه حساب سرمایه و اگر منفی است، آن را در بدهکاری اولیه حساب سرمایه درج کنید. 2- کنترل مانده اولیه هزینه ها و درآمدها طرف حساب هایی با ماهیت درآمد یا هزینه نباید مانده اول دوره داشته باشند. برای بررسی این مورد، گزارش مانده حساب ها را باشرایط ذیل تهیه نمایید: 1- محدودیت تاریخ تا تاریخی قبل از تاریخ اولین اسناد 2- فیلتر فقط ماهیت (یک بار درآمد و یک بار هزینه) نباید در این گزارش سرفصل هایی با ماهیت هزینه یا درآمد، مانده داشته باشند. در صورت لزوم می توانید مانده اول دوره طرف حساب هایی با ماهیت هزینه یا درآمد را در منوی اطلاعات اولیه، مشخصات طرف حساب ها صفر نمایید. 3- کنترل حساب های انتظامی یکی از علل مغایرت سود ویژه با تراز دوره عملکرد می تواند، درگیر شدن حسابی با ماهیت انتظامی با حسابی با سایر ماهیت ها باشد. برای بررسی این مورد نیز از گزارش مانده حساب ها با فیلتر فقط ماهیت- ماهیت انتظامی- استفاده نمایید. باید در این گزارش مجموع مانده بستانکاری حساب های بستانکار برابر با مجموع مانده بدهکاری حساب های بدهکار باشد. در صورت مشاهده مغایرت، صورت حساب طرف های انتظامی را تهیه و با بررسی تک تک عملکردها، مطمئن شوید که آن حساب انتظامی با حساب غیر انتظامی درگیر نشده باشد. 4- کنترل سلامت اسناد دریافتنی سلامت حساب «اسناد دریافتنی» بر بیلان مالی اثر گذار است. برای اطمینان از سلامت حساب اسناد دریافتنی، مانده گزارشات زیر باید دو به دو با هم یکسان باشد: 1- گزارش صورت حساب «اسناد دریافتنی» با فیلتر «بستانکار» (گزارش 311) 2- گزارش «دفتر چک» با فیلتر «واگذار شده» (گزارش 354) و همچنین: 1- مانده «اسناد دریافتنی» در «پنجره نمایش و انتخاب طرف حساب ها» 2- گزارش «دفتر چک» با فیلتر «واگذار نشده» (گزارش 354) در صورت مشاهده مغایرت در یکی از موارد فوق، دستورالعمل رفع مشکل اسناد دریافتنی را که دستورالعمل جداگانه ای است از دفتر مرکزی خدمات پشتیبانی نرم افزارهای برلیان تقاضا نمایید یا به وب سایت (www.brilsoft.com) مراجعه و آن را از صفحه «سوالات شما» برداشت کنید.
محدود کردن تاریخ ترازنامه چنانچه با لحاظ موارد فوق مغایرت رفع نمی شود، باید : 1- ترازنامه را با محدودیت زمانی تا یک تاریخ دلخواه تهیه و تراز دوره عملکرد را با سود ویژه مقایسه نمایید. تاریخ انتخابی باید در محدود زمانی عملکردهای ثبت شده در برنامه باشد. 2- با تغییر تاریخ، این کار را آنقدر تکرار کنید تا تاریخ ایجاد مغایرت بین «سود ویژه» و «تراز دوره عملکرد»، پیدا شود. 3- ترازنامه تا یک روز قبل از روز مغایرت را گزارش بگیرید. 4- ترازنامه در روز مغایرت را با ترازنامه روز قبل، مقایسه و مغایرت را در سرفصل ها پیدا کنید. توجه فرمائید که در صورت وجود عملکرد در روز مغایرت، متفاوت بودن مانده سرفصل ها در ترازنامه این دو روز، طبیعی است و منظور از مغایرت، اختلاف نامعقول در سرفصل ها است. به عنوان مثال اگر در روز مغایرت تنها عملکرد چکی ثبت شده، دریافت چکی به مبلغ 000ر000ر1 ریال باشد، تفاوت سرفصل اسناد دریافتنی با روز قبل نیز همان 000ر000ر1 ریال خواهد بود و هر اختلاف دیگری، مغایرت بوده و نیاز به بررسی دارد. 5- عملکردهای مربوط به سرفصل هایی که باعث مغایرت شده اند را در تاریخ مذکور، بررسی نمایید. 6- اگر مغایرت مربوط به سرفصل اسناد دریافتنی باشد، می بایست سابقه تک تک چک های واگذار شده در آن تاریخ را به کمک گزینه «سابقه یک چک» در منوی عملیات روزانه، بررسی کنید. چنانچه در پنجره سابقه یک چک، ثبت دریافت چکی مشاهده می شود، ولی ثبت واگذاری آن دیده نمی شود :
توجه کنید که درصورت استفاده از محدودیت تاریخ درترازنامه، امکان مشاهده مغایرت های جدید به یکی از دلایل زیر وجود دارد: 1- تاریخ واگذاری چک به صورت منطقی تاریخ واگذاری چک، باید بعد از تاریخ دریافت آن باشد. برای اطلاع از مواردی که این قاعده را نقض کرده اند، از گزارش دفتر چک با فیلتر «واگذار شده» استفاده نمایید. در این گزارش ستون های تاریخ دریافت و تاریخ تحویل را برای تک تک چک ها مقایسه کنید. 2- تاریخ وصول چک در حساب های بانک، تاریخ وصول چک نباید قبل از تاریخ سررسید آن باشد. برای اطلاع از مواردی که این قاعده را نقض کرده اند، در منوی عملیات روزانه، اعلام وضعیت چک، بانک ها را مورد به مورد انتخاب و در هر بانک، ستون سررسید و ستون وصول را برای تک تک چک ها مقایسه کنید. جهت سهولت کار، در پائین پنجره اعلام وضعیت چک، فیلتر وصول شده را انتخاب نمایید. اگر مایل به انجام کنترل به این روش نیستید، بازسازی کل اطلاعات شماره چک هایی را که تاریخ وصول آنها قبل از تاریخ سررسید است، به شما اعلام خواهد کرد.
|